Dépenses de bureau à domicile déductibles - Direct et indirect

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Il existe beaucoup de règles IRS concernant les déductions des frais de bureau à domicile, donc prendre le temps de comprendre et de naviguer avec succès peut porter ses fruits télétravailleur ou propriétaire d'une entreprise à domicile.

Lorsque vous regardez votre bureau à domicile, il peut sembler plein de déductions de bureau à domicile - équipement, meubles, étagères, etc - qui vous coûtent un joli penny. Et donc si vous êtes admissible à une déduction de bureau à domicile, vous êtes désireux de déduire tout cela.

Mais attendez! Lors de la détermination des dépenses de bureau à domicile sont déductibles, l'IRS sépare ces caractéristiques moins permanentes de l'espace lui-même. Les meubles et l'équipement sont déduits à l'annexe C si vous êtes propriétaire d'une entreprise à domicile ou entrepreneur indépendant. Toutefois, si vous voulez déduire l'utilisation d'une partie de votre maison comme une dépense d'entreprise, utilisez le formulaire IRS 8829 et lisez la suite pour en savoir plus sur ce qui peut être déduit.

Types de charges déductibles du siège social

Il existe en réalité deux types de frais de domiciliations déductibles: les frais directs et indirects.

Les frais de bureau à domicile correspondent à l'espace de travail réel, ce qui inclut les réparations et la peinture à l'intérieur de votre bureau à domicile. Ceux-ci sont entièrement déductibles.

Les frais indirects de bureau à domicile concernent la maison dans laquelle se trouve le bureau et ne sont que partiellement déductibles. Les services publics et les intérêts hypothécaires sont des exemples de dépenses indirectes. Pour en savoir plus sur la façon de prendre ces déductions, consultez la FAQ sur la déduction pour les bureaux à domicile.

Mais rappelez-vous que les dépenses non reliées à la maison ne sont pas déductibles du tout pour votre bureau à domicile, e. g. entretien de la pelouse ou peindre une pièce à côté de votre bureau.

Calcul des dépenses indirectes

Pour calculer la portion d'une dépense indirecte qui peut être déduite, multipliez le pourcentage de votre maison utilisé pour l'entreprise par le montant de la dépense.

Pour calculer le pourcentage de votre maison utilisé pour les affaires, comparez la taille de votre bureau à la taille de votre maison en utilisant cette formule.

Pieds de bureaux ÷ Total de la maison = Pourcentage d'utilisation commerciale

Toutes les dépenses indirectes doivent être multipliées par le pourcentage d'utilisation commerciale. Notez que si vous avez commencé à utiliser votre bureau au cours de l'année d'imposition, toutes les dépenses doivent être calculées au prorata pour le temps que vous avez utilisé le bureau à domicile.

Dépenses directes et indirectes déductibles

Vous trouverez ci-dessous les frais de domiciliation directs et indirects qui peuvent être déduits:

Réparations (directes et indirectes) - Les réparations effectuées dans votre bureau à domicile sont des dépenses directes. sont entièrement déductibles.

Par exemple, si vous peignez les murs de votre bureau, le coût de la peinture est une dépense directe. Cependant, vous ne pouvez pas déduire le coût de votre propre travail.Si vous payez quelqu'un pour peindre, vous pouvez également déduire leur travail comme une dépense directe.

Une réparation de votre fournaise serait une dépense indirecte. Bien que votre fournaise chauffe votre bureau à domicile, seul le pourcentage d'utilisation professionnelle est déductible.

Certaines réparations, comme le remplacement du toit, pourraient être considérées comme des améliorations à votre maison, auquel cas vous ne pouvez pas les déduire ici. Mais vous pouvez récupérer en les ajoutant à une base ajustée de votre maison, que vous utilisez pour calculer votre amortissement déductible.

Voir plus sur l'amortissement ci-dessous.

Impôt foncier immobilier (indirect) - Attention à ne pas déduire cette somme deux fois. Si vous déduisez une partie de vos impôts fonciers dans le cadre de la déduction de votre bureau à domicile, vous devez réduire les taxes foncières énumérées à l'annexe A de ce montant.

Intérêt hypothécaire (indirect) - Il en va de même pour les intérêts hypothécaires. Ne pas déduire deux fois. Déduire à l'annexe A seulement le montant qui n'a pas déjà été déduit sur le formulaire 8829. Les primes d'assurance hypothécaire peuvent également être déduites en fonction de votre revenu.

Loyer (indirect) - Multipliez les paiements de votre loyer par le pourcentage d'utilisation commerciale de votre maison.

Utilities (indirect) - Multipliez le coût des services d'électricité, de gaz, d'enlèvement des ordures et de nettoyage par votre pourcentage d'utilisation commerciale. Le téléphone n'est pas inclus dans cela. La première ligne téléphonique à votre domicile est considérée pour un usage personnel et n'est pas déductible du tout.

Mais une deuxième ligne utilisée exclusivement pour les affaires est déductible mais ne devrait pas être incluse à l'annexe C.

Assurance habitation ou locataire (indirect) - Assurez-vous de ne déduire que la portion qui est pour la taxe année que vous déposez. Souvent, les primes sont payées sur une base annuelle, de sorte qu'ils peuvent couvrir d'autres années.

Amortissement (indirect) - Si vous êtes propriétaire de votre maison, vous pouvez déduire la dépréciation de la partie de la maison utilisée pour les affaires. L'amortissement est une allocation pour l'usure de votre maison, de sorte que vous ne pouvez pas déprécier la valeur de la terre.

L'amortissement est calculé en multipliant la base rajustée de votre maison (son coût plus les améliorations permanentes) ou la juste valeur marchande de votre maison lorsque vous avez commencé à l'utiliser pour l'entreprise, selon le pourcentage d'utilisation commerciale, puis par un autre pourcentage fourni par l'IRS.

Prendre une déduction pour amortissement peut avoir des conséquences fiscales lorsque vous vendez votre maison plus tard, alors assurez-vous d'examiner attentivement si une déduction de bureau à domicile est bon pour vous. La dépréciation est une déduction compliquée avec de nombreuses règles spéciales, voir la publication IRS 587 ou consulter un fiscaliste pour plus d'informations.

Note: Gardez à l'esprit que l'IRS permet désormais une déduction simplifiée pour les bureaux à domicile, dans laquelle vous effectuez une déduction standard et ne déduisez pas les dépenses individuelles . Cependant, il est toujours important de savoir ce qui est déductible afin que vous puissiez déterminer quelle méthode sera la plus bénéfique pour vous.

_{Avis de non-responsabilité
Je ne suis pas fiscaliste, CPA ou spécialiste en préparation de déclarations de revenus.L'information ici est conçue comme un guide général. Pour des questions spécifiques sur vos propres taxes, veuillez vous reporter aux} publications de l'IRS ou consulter un fiscaliste.