Utilisez votre maison pour vous accorder un allégement fiscal

Avant de baisser les bras au niveau du coût d’accession à la propriété, additionnez tous les avantages que vous en retirerez le 15 avril

Illustration de Sean Kelly

Vous connaissez déjà la déduction des paiements d'intérêts hypothécaires et des taxes foncières. Mais saviez-vous également que vous pourriez avoir droit à un crédit de 6 500 $ pour l’achat d’une résidence secondaire, à condition d’y emménager? Ou que l'Oncle Sam versera jusqu'à 1 500 dollars pour couvrir le coût d'un poêle à pellets ou d'un chauffe-eau? L'année dernière, avec quelque 300 modifications apportées au code des impôts, il peut être plus difficile de se tenir au courant que d'installer sa propre pompe à chaleur. Nous avons donc demandé à CPA Bernie Bossert, chercheuse à la Tax Institute de H & R Block, de nous informer. Lisez la suite pour plus de raisons d'aimer posséder le toit au-dessus de votre tête.

Q: Déductions et crédits: quelle est la différence?

R: Une déduction réduit votre revenu imposable. Un crédit réduit vos impôts, dollar pour dollar. Une déduction de 100 $ peut réduire vos impôts de 15 $, alors qu'un crédit les réduira de 100 $.

Achat et vente d'une maison

Q: Quel est le problème avec les crédits pour les acheteurs d'une première maison?

R: Si vous achetez une résidence secondaire mais conservez la première, vous pouvez être admissible, à condition d'emménager dans la nouvelle. Les limites de revenu s'appliquent, mais généralement si vous possédez et habitez dans une maison depuis au moins cinq années consécutives au cours des huit dernières années et en avez acheté une nouvelle entre le 7 novembre 2009 et le 30 avril 2010 - ou si vous en avez une sous contrat et si vous fermez avant le 1er juillet 2010, vous pouvez récupérer 10% de son prix d’achat, jusqu’à 6 500 $.

Si vous êtes un premier acheteur ou ne possédez pas de maison au cours des trois dernières années, vous pouvez récupérer 10% du prix d'achat d'une maison neuve, jusqu'à 8 000 USD. Vous pouvez profiter de ce crédit sur votre déclaration de revenus de 2009 ou de 2010.

N'oubliez pas que vous devez inclure une copie de votre déclaration de clôture afin de ne pas pouvoir envoyer de fichier par voie électronique. Et si vous déménagez dans les trois ans, vous devrez peut-être rendre l'argent.

Q: Disons que je vends ma maison plus cher que ce que j'ai payé (je réalise que mes rêves sont pieux). Dois-je payer des impôts sur le gain en capital?

R: Vous pouvez exclure un gain pouvant aller jusqu'à 250 000 $, en supposant que la maison était votre résidence principale pendant deux des cinq années précédant la vente. Et ce montant atteint 500 000 $ si vous produisez conjointement en tant que couple marié. La loi a été modifiée récemment pour obliger le vendeur à payer un impôt sur le gain en capital si la maison était utilisée pour générer un revenu de location après 2008. Néanmoins, c'est un allégement fiscal intéressant.

Amélioration de l'habitat

Q: Qu'en est-il des crédits d'impôt pour l'amélioration de l'habitat?

A: La plupart s'appliquent aux économies d'énergie. Et ils existent en plus de ces remises sur les appareils "contre de l'argent" pour les appareils ménagers et des incitations publiques liées à l'énergie.

Q: Beaucoup de gens s'aperçoivent maintenant qu'ils travaillent chez eux. Peuvent-ils déduire le coût d'un bureau à domicile?

R: Dans la mesure où une pièce ou une partie distincte est utilisée exclusivement et régulièrement à des fins professionnelles. Vous ne pouvez pas obtenir de déduction si votre bureau sert également de chambre ou si vous exploitez votre entreprise depuis la table de la cuisine. Vous devrez faire des calculs et documenter votre réclamation - je suggère des photographies.

Q: Des pauses pour réparer une vieille maison?

R: Si un bâtiment est certifié historique, vous pourrez peut-être demander un crédit correspondant à 20% des coûts de rénovation. Votre bureau de conservation historique devrait avoir des détails.

L'efficacité énergétique

Q: Puis-je obtenir un crédit d’impôt fédéral pour acheter un lave-vaisselle éconergétique?

A: Désolé, les appareils ne sont pas admissibles. Mais il y a beaucoup de pauses si vous investissez dans les économies d'énergie dans votre résidence principale entre le 1er janvier 2009 et le 31 décembre 2010. Et vous pouvez utiliser ces pauses même si vous en avez profité pour les années précédentes.

Les systèmes de climatisation et de chauffage central à haut rendement, les chauffe-eau, les poêles à biomasse, les portes et fenêtres, l'isolation et les toits déflecteurs de chaleur font partie des améliorations requises. Pour plus de détails, visitez energystar.custhelp.com.

Le crédit représente 30% du prix d'achat d'un ou de plusieurs produits, pour un total de 1 500 USD combinés pour les deux années. Dans le cas du chauffage central et de la climatisation, vous pouvez également appliquer le crédit aux coûts de main-d'œuvre. N'oubliez pas que les produits doivent avoir un indice de performance élevé et doivent être utilisés plus de cinq ans.

Vous devrez conserver une déclaration de certification du fabricant ou de l'installateur et remplir un formulaire 5695 (disponible à l'adresse irs.gov). Et si vous êtes audité, vous devrez produire des reçus et une preuve d'installation; L'achat d'un chauffe-eau économe en énergie et son stockage dans le garage ne comptent pas.

Q: Qu'en est-il de la transition vers les énergies alternatives?

R: Les crédits d'impôt ici sont encore plus généreux: jusqu'à 30% du coût, sans plafond, pour les articles coûteux tels que l'électricité solaire, l'eau chaude solaire, l'énergie éolienne et le chauffage et le refroidissement géothermiques. Si vous ne pouvez pas profiter pleinement du crédit sur votre déclaration de 2009, vous pouvez en reporter une partie sur votre déclaration de 2010.

Les crédits pour les énergies de remplacement sont autorisés jusqu'en 2016. Si vous n'avez pas encore changé, il vous reste encore du temps.

En passant, la subvention d'eau chaude solaire s'applique à vos besoins quotidiens en eau chaude, pas à votre piscine ou à votre spa.

15 avril liste de contrôle

Consultez votre fiscaliste ou votre conseiller financier. Vous méritez peut-être une pause si, en 2009, vous:

… acheté une maison. Vous pourrez peut-être récupérer 8 000 $.
… payé des taxes foncières sur une première ou une deuxième maison (y compris un camping-car habitable!). Vous pouvez déduire les taxes foncières en 2009, même si vous ne les décrivez pas.
… a contracté un prêt sur valeur nette. Si vous avez emprunté jusqu'à 100 000 $ - et que vous l'avez dépensé pour quoi que ce soit, que ce soit à la maison ou non - vous pourrez peut-être déduire les intérêts.
… refinancé pour payer une rénovation. Si vous avez refinancé avec un emprunt hypothécaire pouvant atteindre 1 million de dollars pour apporter des améliorations, vous pourrez peut-être déduire les intérêts en tant que «dette d'acquisition de maison». Mise en garde: le montant admissible dépend de la juste valeur marchande de votre maison.
… subi un incendie, une tempête ou une autre calamité. Vous pourrez peut-être déduire une partie de vos pertes non remboursées.
… fait certains investissements d'économie d'énergie. Ce n'est pas tout à fait de l'argent pour les calfeutreurs, mais presque.

Conseils Pro
Bernie Bossert, Institut fiscal de H & R Block, Kansas City, MO.
"N'attendez pas le mois d'avril pour organiser les reçus et les documents. Codez-les en couleur pour faciliter le tri."