Ce qu'obamacare signifie pour les petites entreprises: juste les faits

La réélection du président Obama signifie que la loi sur la protection des patients et les soins abordables (PPACA), également connue sous le nom de réforme de l'assurance maladie ou «Obamacare», entrera en vigueur en 2014, avec son mandat d'employeur prenant effet en 2015. Qu'est-ce qu'un propriétaire d'entreprise à penser? Ici, les faits (et juste les faits) sur ce que Obamacare signifie pour votre petite entreprise.

Q: Dois-je proposer une assurance à mes employés ou encourir une pénalité?

R: Il y a beaucoup de confusion sur cette question, mais la vérité est que si vous avez moins de 50 employés à temps plein ou équivalents temps plein, vous êtes exempté de cette règle et n'avez pas à offrir d'assurance. (Qu'est-ce qu'un équivalent temps plein? Fondamentalement, deux employés à mi-temps totalisent un plein temps, donc 100 employés qui travaillent 20 heures par semaine sont considérés comme 50 équivalents temps plein.)

Selon le US Census Bureau et Small Business Administration, 96% des entreprises américaines entrent dans cette catégorie des petites entreprises. En fait, les entreprises de cette taille peuvent bénéficier de crédits d'impôt qui sont devenus disponibles à partir de 2010. Les entreprises de moins de 25 employés à temps plein qui paient la majorité des primes de soins de santé pour leurs travailleurs ont droit à un crédit d'impôt pouvant atteindre 35% des primes. . Le crédit augmentera en 2014 si votre entreprise souscrit une assurance dans le cadre d'un programme d'options santé pour les petites entreprises ou d'un échange SHOP (plus de détails ci-dessous). L'admissibilité varie en fonction du nombre d'employés, du montant de leurs primes d'assurance maladie que vous couvrez et de leurs salaires annuels. La page Web de l'IRS sur le crédit d'impôt aux petites entreprises pour les soins de santé aux petites entreprises explique en langage simple comment fonctionne le crédit et comment le demander.

Si vous employez 50 travailleurs à plein temps ou équivalent temps plein ou plus, à partir de 2015, vous devrez fournir une assurance maladie ou payer une pénalité. Dans certains cas, il peut être plus abordable de payer la pénalité que d'offrir une assurance. La détermination des sanctions est complexe; cette page Healthcare.gov et le site Web de l'IRS offrent plus de détails, mais vous devriez consulter votre comptable pour obtenir des conseils.

Q: Je suis un travailleur indépendant sans employé. Comment le PPACA m'affectera-t-il?

R: Il y a de bonnes et de mauvaises nouvelles. Le mauvais: Oui, la PPACA obligera la plupart des gens à souscrire une assurance maladie à partir de 2014 (obtenir les détails ici ou sous forme d'infographie ici). Le bon: cela créera également plus d'options, et plus abordables, pour ce faire.

Certains États considèrent les travailleurs indépendants comme de petites entreprises et leur permettent de souscrire l'assurance maladie pour les petits employeurs qui est disponible. Votre département d'État des assurances peut vous dire si vous êtes admissible. Si votre état ne considère pas les travailleurs indépendants comme de petites entreprises, le moteur de recherche d'assurance et de couverture de Healthcare.gov peut vous aider à trouver un plan individuel.

À partir de 2014, vous pourriez être admissible à des subventions gouvernementales pour rendre l'assurance plus abordable. Les travailleurs indépendants gagnant moins de quatre fois le niveau de pauvreté seront admissibles. (En 2010, quatre fois le niveau de pauvreté était d'environ 43 000 $ pour un individu et 88 000 $ pour une famille de quatre personnes.)

Si une condition préexistante vous a empêché de souscrire une assurance, il y a une excellente nouvelle: à partir de 2014, les assureurs maladie devront vendre une couverture à tous ceux qui en feront la demande, quelles que soient les conditions préexistantes, et ne pourront pas facturer plus pour faire donc.

Q: Que sont les bourses d'assurance et comment fonctionneront-elles?

R: Des bourses d'assurance seront mises en place dans chaque État à partir du 1er janvier 2014 pour certifier les plans d'assurance, proposer une variété de plans et fournir aux acheteurs plus d'informations sur les coûts et les options.

Les États devaient décider d'ici le 14 décembre 2012 s'ils créeraient leur propre échange ou confieraient la responsabilité au gouvernement fédéral. Si le ministère de la Santé et des Services sociaux a déterminé qu'un État ne créera pas son propre échange, le gouvernement fédéral interviendra. Vous pouvez voir si votre État crée son propre échange ou utilise un échange fédéral ici et obtenir plus de détails sur les progrès de l'échange de votre état ici.

Les États peuvent mettre en place des échanges distincts pour les petites entreprises (Small Business Health Options Program, ou SHOP) et les particuliers, ou combiner les deux. Aux fins d'échange, les «petites entreprises» sont définies comme celles comptant de un à 100 employés; cependant, entre 2014 et 2016, les États peuvent choisir de limiter la participation aux employeurs de 50 travailleurs ou moins. À partir de 2017, tous les employeurs comptant 100 employeurs ou moins pourront souscrire une assurance via les bourses; après 2017, les États peuvent autoriser les entreprises de plus de 100 employés à participer.

Pour plus d'informations

Il n'y a pas moyen de le contourner, le PPACA est complexe. Les ressources suivantes peuvent vous aider:

Retrouvez ici les communiqués de presse et les conseils juridiques de l'IRS relatifs au PPACA. Voyez comment le PPACA affecte les impôts des petites entreprises ici. Visitez la section des petites entreprises de Healthcare.gov pour des explications et des liens vers des ressources.

Dernier point, mais non des moindres, consultez votre agent d'assurance et votre comptable pour vous assurer que vous faites les bons choix pour votre situation.